Berichtsvorlage - M/17/2159-01

Sachdarstellung

Erläuterungen zum Betriebsergebnis, zum Vermögensplan und Investitionsplan der SBO Servicebetriebe Oberhausen zum 31.03.2022

Das Betriebsergebnis der SBO per 31.03.2022 weist einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 464 TEUR aus. Damit liegt das Ergebnis TEUR 500 höher als zum 1. Quartal 2022 geplant.

Zu den Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung im Einzelnen:

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse (TEUR 2.366) bleiben hinter dem Planansatz (TEUR 2.843) mit TEUR 477 zurück.

Die Umsatzerlöse setzen sich aus unterschiedlichsten Positionen zusammen, die sowohl positive wie negative Abweichungen zum Plan zeigen. Trotz insgesamt geringerer Umsätze, die durch geringere Kosten kompensiert werden, zeigt sich insbesondere im Bäderbereich ein Umsatzplus gegenüber den aufgrund von Corona zunächst geringer geplanten Umsätzen.

Bestandveränderungen

Der Planwert (TEUR 176) wird um +TEUR 3.163 überschritten (IST TEUR 3.339). Hauptsächlich liegt dies, an der Bestandsbildung für noch nicht abgerechnete Baumaßnahmen in Höhe von TEUR 2.849.

Sonstige Erträge Dritte / Diverses

Die Erträge Dritte / Diverses (TEUR 171) liegen mit TEUR 10 unter dem Planwert und weichen damit nur gering ab.

sonstige Erträge / Investiver Haushalt Stadt

Die sonstigen Erträge für Investive Maßnahmen (TEUR 355) stellen hauptsächlich die bereits mit der Stadt abgerechneten Baumaßnahmen dar. Solange eine Maßnahme nicht schlussgerechnet ist, wird sie, in gleicher Höhe, in der Kosten angefallen sind, unter den Bestandsveränderungen (siehe oben) ausgewiesen. Insofern kommt es unterjährig zu Verschiebungen zwischen den Positionen. Die Leistungserbringung kann also als Summe dieser beiden Positionen betrachtet werden, die in Gänze die Kosten abdecken.

sonstige Erträge / Zuschuss Stadt Oberhausen

Der wesentliche Anteil des Zuschusses (TEUR 23.626) betrifft den Pauschalzuschuss in Höhe von TEUR 17.852 zur Deckung der Kosten des Eigenbetriebs.

Materialaufwand

Der Aufwand liegt entsprechend der geringeren Umsätze mit TEUR 226 unter dem Planansatz.

Sonstige bezogene Leistungen

Die sonstigen bezogenen Leistungen liegen um TEUR 5.771 unter den Plankosten. Dies korrespondiert mit den Bauleistungen für die Stadt, die um TEUR 5.634 geringer liegen.

Personalaufwand

Der Personalkostenaufwand bleibt mit TEUR 316 unterhalb des geplanten Aufwands (TEUR 8.337). Der gegenüber dem Planwert geringere Personalkostenaufwand begründet sich hauptsächlich durch ausbleibende Lohnfort­zahlungen, welche sich aufgrund ungeplanter Langzeiterkrankungen im ersten Quartal ergaben. 

Abschreibungen auf Sachanlagen

Die Investitionen wurden noch nicht in geplanter Größenordnung umgesetzt und führen zu geringeren Abschreibungen (- TEUR 137).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Sonstige betriebliche Aufwendungen liegen um TEUR 107 unter dem Planwert von TEUR 3.300 und weichen somit korrespondierend zum geringeren Umsatz bzw. den Erträgen ab

Zinsaufwand

Der Zinsaufwand liegt mit TEUR 140 geringfügig unter dem Planwert von TEUR 158.

Jahresergebnis

Das Ergebnis für das erste Quartal liegt bei TEUR 464 und damit um TEUR 500 über dem Plan.

Vermögensplan

Per 31.03.2022 war die Liquidität durch den von der Stadt gezahlten Pauschalzuschuss sowie Einzelabrechnungen und Zahlungspläne für Baumaßnahmen ausreichend, so dass bis dato keine Darlehen zur Finanzierung von Investitionen aufgenommen werden mussten.

Investitionsplan

Die Summe der Investitionen beläuft sich auf TEUR 605. Darin enthalten sind in 2021 bestellte, aber erst in 2022 erhaltene Sachanlagen mit einem Wert von TEUR 159. Bei einer Gesamtjahresplansumme von TEUR 5.371 wurden bis zum Ende des ersten Quartals weniger als 10% verausgabt.